何同學
2018-05-05 10:26請問107頁所得稅費用的借記，這里是指費用減少，對吧？這一項實際應(yīng)該記在按照會計方法算出的總的公司所得稅費用之后嗎？還是這個所的稅費費用的借記是單獨為這一個機器做的？ 我想知道這個科目應(yīng)該是在公司的年報中能找到，還是有特殊的報表來記錄？
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1個回答
Mark助教
2019-08-13 14:00
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同學你好，在解決所得稅問題的時候，先計算應(yīng)稅所得額，然后乘以稅率算出應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅的數(shù)字，然后在看資產(chǎn)、負債賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異，確定遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的期末余額，再和期初余額一起計算出遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的本期發(fā)生額
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