芯同學(xué)
2021-06-07 15:02老師，暫時(shí)性差異不是帳價(jià)和計(jì)稅基礎(chǔ)的差額嗎？為啥不是80-72？
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1個(gè)回答
陳自麗助教
2021-06-07 18:40
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同學(xué)，你好。這道題有錯(cuò)，正確如下：
②2×18年12月31環(huán)保設(shè)備的賬面價(jià)值=80-80/10=72（萬(wàn)元），計(jì)稅基礎(chǔ)=80-80/5=64（萬(wàn)元），其中由于稅法與會(huì)計(jì)折舊年限不一致造成的暫時(shí)性差異=72-64=8（萬(wàn)元）, 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=8×25%=2（萬(wàn)元）；
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追問(wèn)
那后面的分錄也錯(cuò)了吧？
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