薛同學(xué)
2021-06-17 14:25請(qǐng)問老師，這道題里面的500000是怎么來的？然后能不能講一下大概思路
所屬：CFA Level III > Private Wealth Management 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
Nicholas助教
2021-06-18 11:17
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同學(xué)，早上好。
1.股票如果長期持有，其資本利得是天然遞延的，所以放在遞延稅收賬戶中享受不到最大的優(yōu)惠；
債券的利息稅是每年征收的，因此放在遞延稅收賬戶中可以享受到更多的稅收優(yōu)惠。
遞延稅收賬戶中是入賬資金不扣稅，資金在賬戶中投資過程中不收稅，最后取出的時(shí)候按照贖回稅率全部金額一并征稅。
2.題目中說明資本利得稅率降低，已實(shí)現(xiàn)損失相關(guān)稅不能再抵扣收入相關(guān)稅了。
3.因此，結(jié)合上述兩點(diǎn)，最好的稅收優(yōu)惠措施就是把TDA賬戶中的股票全部清空，買成債券；而把應(yīng)稅賬戶中的債券全部清空，買成股票；
現(xiàn)在應(yīng)稅賬戶中的債券市值（current value）為500000，全部賣出，在TDA中買入；TDA中的股票市值500000，全部賣出，在應(yīng)稅賬戶中買入。
致正在努力的你，望能解答你的疑惑~
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