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2021-07-06 22:11第87題，老師，可不可以趁這個機會，結(jié)合風(fēng)險基礎(chǔ)的內(nèi)容，總結(jié)一下Board of director, Senior Mgt，CRO，CEO，Internal Audit，ERM等部門在風(fēng)險，壓力測試等方面的職責(zé)呢
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1個回答
Adam助教
2021-07-07 13:07
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同學(xué)你好。
壓力測試方面：
?董事會的職責(zé)：
1) 對整個組織有最終責(zé)任；
2) 確定組織的風(fēng)險管理文化；
3) 對機構(gòu)的壓力測試活動負(fù)責(zé)；
4) 不要依賴壓力測試的結(jié)果做決策；
5) 基于壓力測試的結(jié)果采取措施。
?董事會成員的職責(zé)：
1) 了解壓力測試的流程；
2) 評估壓力測試的信息；
3) 確保壓力測試與風(fēng)險偏好的一致性；
4) 應(yīng)當(dāng)對壓力測試的結(jié)果持懷疑態(tài)度。
?高管層的職責(zé)：
1) 確保壓力測試以適當(dāng)?shù)姆绞綄嵤?br/>2) 建立充足的壓力測試政策和流程；
3) 合理分配資源和員工職責(zé)；
4) 必要情況下采取糾正措施；
5) 向董事會報告壓力測試的進展和結(jié)果；
6) 確保壓力測試合理調(diào)整。
?內(nèi)部審計
? 提供壓力測試的獨立評估；
? 確保壓力測試以良好的方式進行并持續(xù)更新；
? 評估參與壓力測試的員工；
? 檢查所有壓力測試的重大變化是否有文件記錄；
? 評估壓力測試的驗證和評審；
? 確保壓力測試缺陷被識別、跟蹤和糾正。
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追答
公司治理方面
董事會（board of directors）
（1）董事會應(yīng)設(shè)定風(fēng)險偏好（risk appetite），風(fēng)險偏好對公司未來投資的行為設(shè)定了標(biāo)準(zhǔn)，其中包含了定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)。
（2）董事會應(yīng)選擇最適合企業(yè)的投資項目，從而使企業(yè)利益相關(guān)者（stakeholders）收益達到最大。
（3）董事會應(yīng)權(quán)衡債權(quán)人（debt-holders）和股東(shareholders)之間的利益。債權(quán)人的收益是相對確定的，因此債權(quán)人希望公司可以穩(wěn)定持續(xù)經(jīng)營。但是股東希望其手中股權(quán)價值最大化，希望公司主動承擔(dān)一定風(fēng)險，從而獲得更高的回報。債權(quán)人和股東兩者之間存在矛盾，需要董事會進行權(quán)衡。
（4）董事會應(yīng)在經(jīng)濟利益和會計利益之間做出抉擇。
（5）董事會應(yīng)在短期利益和長期利益之間做出抉擇。
首席風(fēng)險官（CRO）
首席風(fēng)險官CRO是公司高級管理層，也是風(fēng)險管理委員會的高級領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)定期向董事會匯報工作并且參與董事會的會議。在匯報過程中，他可以直接向董事會匯報工作，也可以先向CEO匯報，再由CEO將其匯報轉(zhuǎn)述給董事會。
薪酬委員會（compensation committee）
負(fù)責(zé)建立薪酬激勵制度，薪酬制度應(yīng)該與企業(yè)長遠(yuǎn)利益相一致。薪酬委員會要與公司管理層保持獨立。
審計委員會（audit committee）
審計委員會負(fù)責(zé)審計各項報告是否準(zhǔn)確，是否符合規(guī)章制度并且監(jiān)管相關(guān)的財務(wù)報告、合規(guī)內(nèi)控以及風(fēng)險管理的系統(tǒng)。所有的審計委員會成員必須掌握足夠的財務(wù)金融知識，審計委員會是董事會的一部分，可以與公司管理層（如首席財務(wù)官CFO等）合作，但要保持相對獨立性。
風(fēng)險管理委員會（risk management committee）
風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)區(qū)分、計量和監(jiān)督企業(yè)日常經(jīng)營中面臨的風(fēng)險，將整體風(fēng)險偏好轉(zhuǎn)化為一系列業(yè)務(wù)風(fēng)險限定，獨立審查信用、市場和流動性風(fēng)險。風(fēng)險管理委員會定期向董事會報告工作。
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