余同學
2021-07-12 09:471.在禮物場景里面，分析師對上市公司不可以收取昂貴的禮物，但是可以收取小禮物，具體以公司政策為準，這句話是不是正確的？2.基金經理只能對客戶收取事后的禮物，多貴都可以，算成小費，但是必須披露，事前事后披露都可以，但是事前不能收取禮物，多便宜也不行，這句話是否正確？3.另1和2沒有違背I（B）獨立客觀性，但是不是違背了IV（B）額外報酬，怎么操作才不違備，這個知識點我有點混淆了，麻煩詳細解答下。
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1個回答
Danyi助教
2021-07-12 15:34
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└(^o^)┘同學你好，
1.在禮物場景里面，分析師對上市公司不可以收取昂貴的禮物，但是可以收取小禮物，具體以公司政策為準，這句話是不是正確的？
正確
2.基金經理只能對客戶收取事后的禮物，多貴都可以，算成小費，但是必須披露，事前事后披露都可以，但是事前不能收取禮物，多便宜也不行，這句話是否正確？
事后的禮物，多貴都可以，但是在收取前必須披露并且得到書面許可。
事前禮物收取一般只能是一些小本子小杯子之類的，便宜的可以，具體如果公司有政策那么以公司為準。
3.另1和2沒有違背I（B）獨立客觀性，但是不是違背了IV（B）額外報酬，怎么操作才不違備，
事前只能收取比如小本子小杯子之類的，其他的貴的都算違規(guī)。披露了也不行
事后的禮物，多貴都可以，但是在收取前必須披露并且得到書面許可。
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追問
我是不是可以理解為：
1.事前只能收取比如小本子小杯子之類的，披露了也不行，違反了I（B）獨立客觀性和IV（B）額外報酬。
2.事后的禮物，多貴都可以，但是必須披露，事前事后披露都可以，沒有得到書面許可，這個沒有違反I（B）獨立客觀性，但違反了IV（B）額外報酬。
3.事后的禮物，多貴都可以，收取前披露并且得到書面許可，是符合Ethical and Professional Standards。 -
追答
1.小本子小杯子可以收，披露了就行，不違反。
2.3理解的正確 -
追問
如果事前收取需要書面許可嗎？還有強化班老師說事前不能收取，圖片是老師寫的
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追答
事前盡量不要收取，除非是小本子小杯子，這種屬于禮節(jié)性的不算。其他禮物都有可能被認為影響獨立客觀性，所以為了避免有違反的可能，建議事前都不收取
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