ocean_learn
2021-08-15 01:18175%不明白，應(yīng)納稅所得額為什么是1000+·60-560
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1個(gè)回答
陳自麗助教
2021-08-16 09:05
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同學(xué)，你好，
內(nèi)部研發(fā)符合三新的無形資產(chǎn)，稅法規(guī)定，計(jì)稅基礎(chǔ)=資本化金額×175%，賬面價(jià)值=資本化金額
會(huì)計(jì)上計(jì)提了160的折舊（按照賬面價(jià)值計(jì)算的），但是稅法上不認(rèn)，稅法上說按照計(jì)稅基礎(chǔ)來折舊，算出來的金額是560，會(huì)計(jì)和稅法不一致，聽稅法的，那么，利潤總額是已經(jīng)扣除折舊后的金額，既然稅法上不認(rèn)可，那我加回來即可，所以+160，然后按照稅法的來，可以減掉的是560，那我就-560，所以你會(huì)看到1000+160-560.
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