ocean_learn
2021-08-15 16:41這個(gè)固定資產(chǎn)應(yīng)該形成的是遞延所得稅資產(chǎn)吧？
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1個(gè)回答
陳自麗助教
2021-08-16 09:16
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同學(xué)，你好。
形成的是遞延所得稅負(fù)債。
賬面價(jià)值500，計(jì)稅基礎(chǔ)300.資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，是遞延所得稅負(fù)債。
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