Zoe
2021-08-24 21:22請問cost basis是什么意思，這題兩個(gè)不同的算法該怎樣理解
所屬：CFA Level III > Private Wealth Management 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
Nicholas助教
2021-08-25 20:00
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同學(xué)，晚上好。
cost basis是資產(chǎn)購買的成本，在這里可以理解為稅收基礎(chǔ)。
那么這兩個(gè)不同的方法取決于是否在開始售出虧損的投資組合。
Plan A，售出虧損資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)投資損失，那么損失可以抵稅，第一年可以少交稅?；?0000-45000交稅，稅額為1000；
原有資產(chǎn)總額為220000，損失45000，售出。則再投資時(shí)資產(chǎn)總額為220000-45000=175000；
第二年是從175000漲到了250000，針對這部分資本利得征稅，稅額為15000。
兩年稅收總額為16000。
PlanB，不售出虧損資產(chǎn)。則第一年針對所有的資本利得征稅，基于50000交稅，稅額為10000；
原有資產(chǎn)總額為220000，第一年虧了未售出，第二年價(jià)值未250000，針對增值部分30000征稅，稅額為6000。
兩年稅收總額為16000。
這里想表達(dá)的意思就是不論哪種方法，最終稅收總額是相等的。
致正在努力的你，望能解答你的疑惑~
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