韓同學
2021-08-29 02:03temporary difference at the end of 2002為什么要加上去taxable income 15000?這里能詳細解釋一下嗎?
所屬:CFA Level I > Financial Reporting and Analysis 視頻位置 相關試題
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1個回答
186****2951助教
2021-08-30 11:10
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韓同學好
你方便告訴老師這個點在視頻的第幾分鐘到第幾分鐘嗎
謝謝啦
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追問
不好意思,以為能直接定位到視頻的具體位置。補充上這道例題的題干和解答,如圖。不清楚為什么要加150,000。
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追答
韓同學好
1 首先那個加的不是應稅收入
2 加的是會計法下和稅法下的折舊差異
3 會計法下稅前利潤30萬,稅法下 應稅利潤是15萬
4 題目中闡明了兩者差異的原因就是折舊差異
5 故而倒推出這就差異是15萬,折舊額不同,那么固定資產(chǎn)的凈值也不同,所以產(chǎn)生暫時差異
