loveshihongyu
2021-09-06 17:41老師您好，劃線的部分我不是很能理解， sell 1 million 股票， the current taxes on realized capital gains 不應(yīng)該是20%*0.9million嗎？就算之后的estate tax會(huì)減少， 但是如果有irrevocable trust， 我肯定選irrevocable trust啊，因?yàn)樗挥靡蠼籩state tax。 謝謝
所屬：CFA Level III > Private Wealth Management 視頻位置 相關(guān)試題
來源： 視頻位置 相關(guān)試題
1個(gè)回答
Nicholas助教
2021-09-07 15:42
該回答已被題主采納
同學(xué)，下午好。
這里描述revocable trust中遺產(chǎn)稅的cost basis會(huì)隨著投資的市場(chǎng)價(jià)值增加而增加，但 irrevocable trust不收遺產(chǎn)稅。
那么這里在revocable trust賬戶中售出部分資產(chǎn)，讓revocable trust中資產(chǎn)更少，站在整體角度是稅收效率更高的。
煩請(qǐng)【點(diǎn)贊】。加油，祝你順利通過考試~
-
追問
老師， revocable trust 的CG是為0 對(duì)吧？
-
追答
同學(xué)，早上好。
這里文中說明可撤銷信托中應(yīng)稅金額隨著資產(chǎn)的增值而上升，資本利得不為0。 -
追問
老師您好， revocable 和irrevocable trust都是得先把股票賣了再作為遺產(chǎn)下去嗎？還是直接把股票當(dāng)作遺產(chǎn)傳下去呢？如果是把股票當(dāng)作遺產(chǎn)傳下去是不是都沒有capital gain是嗎？謝謝
-
追答
同學(xué)，下午好。
不需要賣股票也可以的，相當(dāng)于資產(chǎn)。
股票在投資賬戶中也是會(huì)有資本利得的。 -
追問
老師好，如果就以股票形式當(dāng)作遺產(chǎn)傳下去， 遺傳當(dāng)天， 會(huì)針對(duì)股票收資本利得稅， 是這樣嗎？
-
追問
老師好，這個(gè)里面的cost basis，是estate tax的稅基還是算capital gain的成本呢？如果是capital gain的成本， revocable trust 的cost basis隨MV增長(zhǎng)而增長(zhǎng)，所以我才認(rèn)為capital gain為0。 謝謝
-
追答
同學(xué)，下午好。
1.是否需要在當(dāng)作遺產(chǎn)時(shí)征收遺傳稅或者是信托賬戶中資本利得征收資本利得稅要具體看題目給出的稅率要求，是否免稅?？沙蜂N信托可能會(huì)被要求征收資本利得稅，然后給到遺產(chǎn)繼承者；
2.稅基是在信托賬戶中的稅收基礎(chǔ)，例如期初10000元投資入賬，在最后升值至90000，那么差額的80000都需要交稅，也就是針對(duì)期初入賬部分作為稅基，對(duì)增值部分交稅。
0
0
1
1
