鄭同學(xué)
2021-09-17 22:54請(qǐng)問第九條principle 對(duì)于有效控制環(huán)境里的解釋中,有一條是明確職責(zé)約定+雙重控制 dual control這個(gè)雙重控制是什么操作
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1個(gè)回答
Jenny助教
2021-09-18 13:48
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同學(xué)你好,雙重控制,比如一個(gè)業(yè)務(wù)線是由兩個(gè)人說了算,這樣就會(huì)在一定程度上避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
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追問
類似于前中后臺(tái)這樣嗎 還是說什么職位都需要至少2個(gè)人
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追答
類似前中后臺(tái),除了直屬上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核外,還有比如有獨(dú)立的監(jiān)督和審查部門來(lái)review業(yè)務(wù)的合規(guī)性等等。
