蔡同學(xué)
2021-09-25 12:48老師請(qǐng)問理論上公司只會(huì)有遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn),不可能同時(shí)擁有遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債,但是在未來稅率增加的時(shí)候,書上說delta dtl & delta dta會(huì)同時(shí)增加,那它這句話是按照公式說的因?yàn)楣絠ncome tax expense = delta taxes payable +delta dtl - delta dta。但是后面說增加遞延所得稅負(fù)債會(huì)增加說得稅費(fèi)用,增加遞延所得稅減少所得稅費(fèi)用,”即delta dtl 和delta dta同時(shí)大于0“ 這句話是為什么呢,不是說理論只有一種會(huì)發(fā)生嗎,為什么兩個(gè)都會(huì)大于0
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1個(gè)回答
Sinny助教
2021-09-26 11:14
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同學(xué)你好,公司是可以同時(shí)有DTA和DTL的,只不過同一個(gè)原因只能產(chǎn)生DTA或者DTL,不代表企業(yè)只能有DTA或者DTL哦
