Leo Deng
2021-10-11 03:55老師圖中畫橫線的部分不是很明白, notes上說SMA只有realized capital gain需要繳稅, 不同于pool investments, 因為這些基金unrealized gain也得繳稅. 為什么SMA的unrealized gain就不用繳稅?
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1個回答
開開助教
2021-10-11 16:50
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同學(xué)你好，這段話在原版書上并沒有提及。因此同學(xué)理解原版書上表述就可以了。
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追問
原版書這里也說了SMA賬戶只用交realized capital gain, 那unrealized gain不用交稅么?
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追答
對的，因為SMA賬戶它的所有權(quán)是投資者個人，Unrealized gain是浮盈，是non-taxable income，不需要繳稅。只有賣出了有capital gain的股票，確認(rèn)了盈利才需要繳稅。因為SMA是服務(wù)于一個客戶的專戶，因此可以根據(jù)客戶的情況來選擇什么時候realized gain/loss。例如，今年客戶收入不是很高，可以選擇realize gain，這樣稅率不會很高。
我查了一下，在美國mutual fund（也是 pooled investment的一種）基本上都是以公司制的形式成立的，每個mutual fund就是一個investment company。如果這個公司有浮盈，有些利潤是要也要計入利潤表的，那么就要計應(yīng)計利息的。
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