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2022-01-10 10:06老師，其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款都抵減應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款是已付，其他應(yīng)付款是未付的， 是不是做分錄順序就是 先借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 再?gòu)墓べY中扣除 借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款 其他應(yīng)付款應(yīng)付未付 先從職工薪酬中扣除 借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款 最后支付借應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款 貸銀行存款 不知道這樣對(duì)不對(duì)
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1個(gè)回答
陳自麗助教
2022-01-10 17:19
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同學(xué)，你好。
其他應(yīng)收款是正確的，其他應(yīng)付款不正確。、
應(yīng)該是：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款（職工個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和公積金）
支付的時(shí)候
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
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追問(wèn)
老師，我說(shuō)的是最后支付的時(shí)候借方就沒(méi)有其他應(yīng)收款了吧，因?yàn)槭且迅兜模瑥墓べY中扣除
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追答
同學(xué)，你好。
為啥會(huì)有其他應(yīng)收款呢？是因?yàn)槠髽I(yè)代墊了費(fèi)用。
代墊的時(shí)候
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
支付的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款
這是其他應(yīng)收款的完整過(guò)程。 -
追問(wèn)
而其他應(yīng)付款，應(yīng)付職工薪酬順序正好相反n抵扣時(shí)借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款n支付時(shí)借其他應(yīng)付款貸銀行存款
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追問(wèn)
老師，第二步不是從職工薪酬中抵扣么，怎么是支付呢，
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追答
同學(xué)，你好。
你要付錢(qián)給職工的時(shí)候，本來(lái)是貸銀行存款，但是你之前幫職工墊付了錢(qián)，所以墊付的錢(qián)你自然是不需要支付的，這時(shí)候你要向職工收錢(qián)的權(quán)利也消失了。代墊的分錄和支付的分錄，其實(shí)合起來(lái)就是：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)收款就是過(guò)度了一下。
比如說(shuō)你幫職工代墊了100（這100職工是要還給你的），你要發(fā)的職工薪酬是1000，等到真正的支付的時(shí)候你只需要支付900就可以了。分錄如下：
代墊的時(shí)候：
借：其他應(yīng)收款 100
貸：銀行存款 100
支付職工薪酬的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬 1000
貸：其他應(yīng)收款（本來(lái)這里是銀行存款的，但是之前你已經(jīng)幫職工墊付了，所以要從給他的工資里面扣掉100，同時(shí)收款的權(quán)利也消失了）100
銀行存款900
其他應(yīng)付款跟其他應(yīng)收款核算的內(nèi)容是不一樣的，所以處理不一樣，這部分內(nèi)容建議看一下貨幣性職工薪酬那里的知識(shí)點(diǎn)。 -
追問(wèn)
但是其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款做賬順序是不是相反，n其他應(yīng)付款是先從工資中抵扣，后支付，其他應(yīng)收款是先用存款支付，后從工資中抵扣，這樣想對(duì)不對(duì)
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追答
是的
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追問(wèn)
謝謝老師
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追答
不客氣
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