芯同學(xué)
2022-01-17 15:5503年免稅，為啥400×12.5%+400×25%這么求？04年減半，為啥也這么求？邏輯在哪？
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1個(gè)回答
韋美娟助教
2022-01-17 16:11
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算遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候用的是轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率，2006年轉(zhuǎn)回400,2006年是12.5%，2007年轉(zhuǎn)回400,2007年是25%
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追問(wèn)
為啥不一下轉(zhuǎn)回800×0.125呢？
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追答
同學(xué)看07年的暫時(shí)性差異是在06年1200的基礎(chǔ)上減為800，也就是轉(zhuǎn)回400,08年在07年的基礎(chǔ)上減少800，也就是轉(zhuǎn)回800
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