秦同學
2022-01-18 17:47這題中，業(yè)務招待費超出稅法規(guī)定得部分， 在計算實際稅負得時候是要把會計利潤+不可抵扣得250，計算出來得所得稅費用應該是大于之前沒有調(diào)整得部分，為什么這里是貸所得稅費用，反而減少了。
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1個回答
韋美娟助教
2022-01-18 18:55
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你說的是確認應交稅費的時候
借：所得稅費用
貸：應交稅費
在這里是增加當年應該交的所得稅
題目中是在確認遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在多交，未來可以少交
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費用
暫時性差異最終對所得稅費用金額沒有影響
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