秦同學(xué)
2022-01-18 17:47這題中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超出稅法規(guī)定得部分， 在計(jì)算實(shí)際稅負(fù)得時(shí)候是要把會(huì)計(jì)利潤(rùn)+不可抵扣得250，計(jì)算出來(lái)得所得稅費(fèi)用應(yīng)該是大于之前沒(méi)有調(diào)整得部分，為什么這里是貸所得稅費(fèi)用，反而減少了。
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1個(gè)回答
韋美娟助教
2022-01-18 18:55
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你說(shuō)的是確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)的時(shí)候
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
在這里是增加當(dāng)年應(yīng)該交的所得稅
題目中是在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在多交，未來(lái)可以少交
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
暫時(shí)性差異最終對(duì)所得稅費(fèi)用金額沒(méi)有影響
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