秦同學
2022-01-19 14:26這題目為什么03年得遞延所得稅資產(chǎn)是把800的可抵扣差異分成400*12.5%+400*25%,03年還是在免稅期?。恐熬退?4年開始不是應(yīng)該按12.5%整體計算么， 等到07年再按25%調(diào)整
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1個回答
韋美娟助教
2022-01-19 18:29
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用的是轉(zhuǎn)回期間的稅率，2006年轉(zhuǎn)回400，用12.5%，2007年轉(zhuǎn)回400，用25%
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追問
03年不是還在免稅期間里么？為什么后面算遞延所得稅資產(chǎn)要用12.5%
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追答
要用轉(zhuǎn)回期間的稅率，遞延所得稅資產(chǎn)是未來少交稅，是在2006年和2007年分別轉(zhuǎn)回400，所以要用轉(zhuǎn)回期間的稅率12.5%和25%
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