佳同學
2022-02-10 15:57老師，您好！少交的100是負債，為什么75變成了遞延所得稅資產，進而又轉到利潤分配里了？沒明白。謝謝！
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1個回答
韋美娟助教
2022-02-10 19:11
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同學，你好，請詳細描述下你的問題，如果涉及到視頻里的內容，請截圖，或者標明具體時間點。
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追問
就是這道題里的?；蛴惺马椑锏木唧w應用那章的題。
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追答
75是之前確認300預計負債的時候確認的遞延所得稅資產，日后事項期間已經稅前抵扣了，要把確認的遞延所得稅資產轉回，所以減少75的遞延所得稅資產，減少遞延所得稅資產的時候是借記所得稅費用，會減少利潤，利潤最終都是轉入留存收益（10%作為盈余公積7.5,90%作為未分配利潤67.5）
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