崔同學(xué)
2022-02-13 05:48以企業(yè)當(dāng)年虧損1000元為例，請(qǐng)問(wèn)，當(dāng)年按照250確認(rèn)DTA的會(huì)計(jì)分錄如何做賬，以及5年以后發(fā)現(xiàn)其中125的DTA無(wú)法實(shí)現(xiàn)（即其中500的虧損無(wú)法被彌補(bǔ)）的情形如何做賬？
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1個(gè)回答
韋美娟助教
2022-02-14 19:29
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確認(rèn)時(shí)
借：遞延所得稅資產(chǎn)250
貸：所得稅費(fèi)用250
發(fā)現(xiàn)無(wú)法實(shí)現(xiàn)時(shí)
借：所得稅費(fèi)用125
貸：遞延所得稅資產(chǎn)125
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