崔同學
2022-02-25 00:53假設交易時間點和對應匯率都不變，唯一的變化是t1時間變成《買》100，t2時間變成賣60，t2時間賣出的外幣的成本應該是6.0還是6.0和6.3的加權平均？
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1個回答
韋美娟助教
2022-03-01 01:28
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賣出貨幣時，收到的都是銀行的賣出價，即低的這個匯率6.2
借：銀行存款——人民幣 60*6.2（買入價）
財務費用0.1*60
貸：銀行存款——美元 60*6.3（6.2和6.4的中間價）
賣出時的成本為賣出時中間價計算的金額。
假設t1時刻匯率6.1-6.3；t2時刻6.4-6.6
在t1時刻買100美元，美元入賬價值=100*中間價6.2，支付銀行存款=100*賣出價6.3，損益=100*6.2-100*6.3=100*（6.2-6.3）=-10
t2時刻美元賬面價值=100*t2中間價6.5，損益=100*6.5-100*6.2原入賬價=100*（6.5-6.2）=30
t2時刻把100美元賣掉，收到銀行存款=100*買入價6.4，損益=100*6.4-100*6.5（t2時刻美元賬面價值）=100*（6.4-6.5）=-10
對損益總的影響=-10+30-10=10=100*（6.4賣出時買入價-6.3買入時賣出價）
不管是買入還是賣出，都會產(chǎn)生財務費用
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追問
您的第一段解答還是先賣后買的情形。第二段的解答是我所問到的先買后賣，但是我的問題在于，在t2時刻賣出美元的時候，公司同時持有《最初的6.0的美元》和《t1時刻購入的6.2的美元》，也就是說我想問的是公司在t2時刻賣出的是t0時候持有的6.0的美元還是t1時候購入的6.2的美元，還是二者的加權平均？
假設交易換成t1買60美元，t2賣100美元，t1時刻僅僅購入了60個6.2的美元，而t2時候賣出了100個美元，就顯然無法賣出100個6.2的美元了。 -
追答
在t2時刻賣出美元的時候，公司同時持有《最初的6.0的美元》和《t1時刻購入的6.2的美元》，也就是說我想問的是公司在t2時刻賣出的是t0時候持有的6.0的美元還是t1時候購入的6.2的美元，還是二者的加權平均？
不存在這個問題，在t1時刻t0時持有《最初的6.0的美元》要調(diào)整到t1時刻的中間價6.2，t2時刻賣的美元的成本一定是6.2
假設交易換成t1買60美元，t2賣100美元，t1時刻僅僅購入了60個6.2的美元，而t2時候賣出了100個美元，就顯然無法賣出100個6.2的美元了。
是的，企業(yè)的賬上要有足額的美元才能賣出。
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