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韋美娟助教
2022-02-25 19:36
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1600的政府補助,采用總額法,確認為遞延收益,當期征收所得稅,以后期間確認為其他收益時不再征稅,也就是未來可以少交稅,賬面價值為1600,計稅基礎=賬面價值-未來可以稅前抵扣的金額=1600-1600=0,賬面價值大于計稅基礎產生可抵扣稅暫時性差異,確認遞延所得稅資產=1600*25%=400
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回復韋美娟:老師,賬面價值大于計稅基礎產生的不是應納稅暫時性差異嗎,不是確認遞延所得稅負債嗎
