珊同學(xué)
2022-03-15 21:26個人財富管理 課后題 reading 21 中第14題，選擇TEA是一種 tax reduction吧？ 我感覺tax avoidance 是比如 離岸公司 離岸賬戶等等的形式。
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1個回答
Nicholas助教
2022-03-16 09:56
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同學(xué)，早上好。
Tax avoidance是指把部分資產(chǎn)放在節(jié)稅的賬戶中，以達到節(jié)稅的目的（例如，把債券放在TEA賬戶中）；
Tax reduction是指投資于本身就有稅務(wù)減免的投資品；
Tax deferral是指稅務(wù)遞延，將稅務(wù)費用遞延到未來繳納（例如，債券放在TDA賬戶中，股票放在taxable賬戶中，因為資本利得稅天然遞延，只有賣掉股票時，才繳納資本利得稅）。（節(jié)稅的大原則：能晚交就晚交，能不交就不交）
那么在這里選擇一個節(jié)稅的賬戶應(yīng)該是Tax avoidance。
努力的你請【點贊】喲~。加油，祝你順利通過考試~
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追問
沖刺筆記中第35頁 中tax reduction 的第一種形式：hold assets in a tax-exempt account versus a taxable account， 跟題目交代的情況是一樣的，我認為這是一種 tax reduction。
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追答
同學(xué)，下午好。
基本的稅務(wù)策略包括三種：1）避稅，是指把部分資產(chǎn)放在節(jié)稅的賬戶中，以達到節(jié)稅的目的（例如，把債券放在TDA或TEA賬戶中，股票放在taxable賬戶中，因為資本利得稅天然遞延，只有賣掉股票時，才繳納資本利得稅）；2）減稅，是指投資于本身就有稅務(wù)減免的投資品；3）稅務(wù)遞延，是指稅務(wù)遞延，將稅務(wù)費用遞延到未來繳納。A同學(xué)將建議將B同學(xué)持有的高股利股票從應(yīng)稅賬戶改為盈利和提款都免稅的退休賬戶。因此屬于避稅的情況，所以這個題選C。
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