秦同學(xué)
2022-03-22 09:44這題甲國的稅率30%高于本國,分回的所得額是不是可以不用再繳納所得稅了。計算所得額里為什么還要加上甲國的所得
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1個回答
大麗水手助教
2022-03-22 16:47
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同學(xué),你好!您的理解部分正確,這種情況下確實不用補稅,但其實企業(yè)是多交了5%的稅,可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免。正是因為涉及到稅額抵免,所以需要還原成稅前所得才能計算出結(jié)轉(zhuǎn)以后年度可以抵免的稅額是多少。而這道題目中問的其實是境內(nèi)+境外稅前的所得總和。
最后給您附上跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表輔助您理解,祝您逢考必過。
