江同學
2022-04-06 11:54老師好 百題case 2 第三題 文章中提到$15,000的statutory allowances 這個限制條件為什么沒用？至少這部分的gift不用被tax吧？為什么答案里這部分也算tax了 感覺分子gift應該分兩部分 繳稅（1-tg)*85% + 不交稅 就 *1 然后 再乘以 （1+rg(1-t))^20； 然后第四題其余兩個選項為什么不對？謝謝
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1個回答
Chris Lan助教
2022-04-06 13:11
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同學你好
這個題問的是taxable的那部分gift，也就是100000-15000=85000的部分。
gift免稅的肯定做gift要比bequest要好，這一點根本不用比較。
考試只會根據(jù)原版書的公式來出題。
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追問
啊 明白了 謝謝！請問第四題 A和B 選項可以講解一下嗎？
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追答
同學你好
正文當中的關鍵語句是：Freijord wealth adviser Udyr suggests an insurance policy to fund any future inheritance taxes and offset the tax liability risk of an illiquid asset.
也就是說他的目標是通過人壽保險來為未來的遺產(chǎn)稅提供資金，并抵消非流動性資產(chǎn)的納稅風險。
A和B說話本身都是對的，但是都不是最適合的回答。顯然C的回答和主人公的目標更貼切。保費支出去了，遺產(chǎn)的金額自然就少了，這塊保費肯定是不用交遺產(chǎn)稅的，再者保費交出去了，也不會面臨財富的轉(zhuǎn)移稅。相當于我將來可能要交遺產(chǎn)稅的錢，我拿來干了別的事情（買了保險），最終也能把遺產(chǎn)給到受益人。
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