Charon
2022-04-07 20:54這道題不是太懂,請(qǐng)解釋一下謝謝~
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1個(gè)回答
Sinny助教
2022-04-07 22:42
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同學(xué)你好,根據(jù)題目的信息,會(huì)計(jì)上和稅法上計(jì)提的折舊費(fèi)用不同,產(chǎn)生了暫時(shí)性差異,會(huì)產(chǎn)生DTL
同時(shí)有一個(gè)會(huì)計(jì)上的費(fèi)用是稅法上不認(rèn)可的,產(chǎn)生永久性差異,不產(chǎn)生DTL或者DTL
這里問(wèn)關(guān)于遞延稅,首先會(huì)計(jì)上計(jì)提的折舊費(fèi)用小于稅法上計(jì)提的折舊費(fèi)用,產(chǎn)生DTL
DTL=暫時(shí)性差異*稅率=(6340-4500)*25%=460,選擇B選項(xiàng)
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追問(wèn)
可以理解為題目中的not deductible就是永久性差異對(duì)嗎?
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追答
同學(xué)你好,對(duì)的哈
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回復(fù)Sinny:好的明白
