佳同學(xué)
2022-04-17 17:34老師,應(yīng)交所得稅=(1000-400×50%-600/10÷2×50%+100)×25%=221.25(萬元),括號(hào)里的公式不明白,謝謝
所屬:會(huì)計(jì) > 會(huì)計(jì) 視頻位置 相關(guān)試題
來源: 視頻位置 相關(guān)試題
1個(gè)回答
韋美娟助教
2022-04-19 01:12
該回答已被題主采納
1000(會(huì)計(jì)利潤(rùn))-400×50%(400的研發(fā)費(fèi)用稅法上50%加計(jì)扣除)-600/10÷2×50%(無形資產(chǎn)稅法上允許按150%攤銷,利潤(rùn)中包含了100%的攤銷,再減掉50%)+100(擔(dān)保確認(rèn)的營(yíng)業(yè)外支出,稅法不允許扣除,加回來)
-
追問
老師,選項(xiàng)B不是等于285X25%嗎?那答案是正確的?。繛槭裁村e(cuò)了
-
追答
選項(xiàng)B內(nèi)部研發(fā)無形資產(chǎn)形成的暫時(shí)性差異,既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn),也不影響應(yīng)納稅所得額,不確認(rèn)遞延稅
