undefinable
2022-04-24 22:02課后題229頁1，2題答案怎么寫
所屬：CFA Level III > Ethical and Professional Standards 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
Chris Lan助教
2022-04-25 10:27
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同學(xué)你好
Q1
公司C同時(shí)為散戶和機(jī)構(gòu)客戶管理資金。公司內(nèi)部有兩個(gè)獨(dú)立的群組（子公司），1是C公司的機(jī)構(gòu)投資管理，負(fù)責(zé)管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)；2是公司C的散戶投資者，負(fù)責(zé)管理零售資產(chǎn)。C公司應(yīng)如何定義自己為符合GIPS標(biāo)準(zhǔn)的公司?
這個(gè)題考核的是GIPS中對于公司的定義。應(yīng)該先回答GIPS中對于公司的定義是怎么樣的，然后再回答具體的題目表述的C公司應(yīng)該如何做。
回答如下：GIPS標(biāo)準(zhǔn)鼓勵(lì)公司采用最廣泛、最有意義的公司定義。GIPS中對于公司的定義是獨(dú)立的業(yè)務(wù)實(shí)體，如果每個(gè)子公司都作為一個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)部門向客戶和潛在客戶提供服務(wù)，C公司可以將這兩個(gè)獨(dú)立的實(shí)體定義為獨(dú)立的公司。（原則就是兩句話，GIPS中關(guān)于這一點(diǎn)是如何規(guī)定的，題目說的這個(gè)公司，應(yīng)該如何做）
Q2
公司A是一家跨國投資公司，在世界各地設(shè)有辦事處，包括日本、澳大利亞、英國和美國。盡管其所有辦事處都是全球母公司的一部分，但每個(gè)辦事處都在適當(dāng)?shù)膰冶O(jiān)管機(jī)構(gòu)注冊，每個(gè)辦事處都作為一個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)實(shí)體向客戶和潛在客戶提供。公司A（美國辦事處）聲稱遵守GIPS標(biāo)準(zhǔn)。美國實(shí)體能聲稱遵守GIPS標(biāo)準(zhǔn)嗎?
這個(gè)題要回答兩個(gè)方面，1.能還是不能；2.能或不能的原因是什么。
這個(gè)題要先回答：是的（可以聲稱遵守GIPS準(zhǔn)則）。原因，美國實(shí)體是一個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)實(shí)體，因此符合GIPS標(biāo)準(zhǔn)下的公司定義。
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