秦同學
2022-04-25 12:06遞延所得稅負債年末金額是25，年初是20， 本期增加5萬元。 那么本期所得稅費用對應(yīng)是是不是也增加了5萬元。 210-10+20調(diào)整后得利潤計算得所得稅是55萬元。 55+5不是應(yīng)該是本期得么。
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1個回答
韋美娟助教
2022-04-25 21:46
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（210-10 20）×25%沒有考慮暫時性差異的調(diào)整，算出來的直接是所得稅費用，或者=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=（210-10 20）×25%-（25-20）+5=（210-10+20-5/25%）×25%+5
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追問
（25-20）+5 這個是什么意思，看不懂， 25-20是本年發(fā)生得遞延所得負債 +5又是什么
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追答
=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=（210-10+20）×25%-（25-20）+5=（（210-10+20）×25%-（25-20）） + 5=（210-10+20-5/25%）×25%+5
（25-20）是在調(diào)整應(yīng)交所得稅，遞延所得稅負債增加5，未來要多交5，現(xiàn)在少交5，
+5指的是增加的遞延所得稅=25-20 -
追答
如果還是理解不了的話，記得去參加下周5月7日的會計直播課，課上會講這個題目
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