fufu
2022-05-02 18:332016年暫時性差異800計算DTA余額的時候為什么不是400*12.5%+400*25%,而是800*25%?
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1個回答
韋美娟助教
2022-05-03 23:29
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2006年的暫時性差異都是在2007年轉(zhuǎn)回,直接用2007年的所得稅率25%計算
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追問
為什么2005年的暫時性差異是在2006年、2007年分別轉(zhuǎn)回呢?如何確認某一年的暫時性差異將在未來哪一年轉(zhuǎn)回呢?
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追答
看變化額,2005年差異1200,2006年差異800,說明2006年轉(zhuǎn)回了400;2007年差異0,說明暫時性差異轉(zhuǎn)回800
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追問
那為什么2005年的暫時性差異是在2006年、2007年分別轉(zhuǎn)回呢?
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追答
2005年差異1200,2006年差異800,說明2006年只轉(zhuǎn)回了400;2007年差異0,說明剩下的800是在2007年轉(zhuǎn)回
