佳同學
2022-05-03 21:32什么是遞延稅反轉時適用的稅率？反轉是啥意思？06年反轉時適用的稅率是12.5%（反轉金額為400萬元），2007年反轉時適用的稅率是25%（反轉金額為800萬元），這句話沒懂。07年固定資產遞延所得稅資產轉回=800X25%,不懂。煩請老師解答，謝謝！
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1個回答
韋美娟助教
2022-05-04 17:45
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反轉就是轉回的意思，05年差異1200，06差異800，說明轉回400，這400用06年稅率12.5%計算遞延稅；07年差異0，說明剩下的800在07年全部轉回，這800要用07年的稅率25%計算遞延稅。
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