佳同學(xué)
2022-05-03 21:32什么是遞延稅反轉(zhuǎn)時(shí)適用的稅率?反轉(zhuǎn)是啥意思?06年反轉(zhuǎn)時(shí)適用的稅率是12.5%(反轉(zhuǎn)金額為400萬(wàn)元),2007年反轉(zhuǎn)時(shí)適用的稅率是25%(反轉(zhuǎn)金額為800萬(wàn)元),這句話沒(méi)懂。07年固定資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回=800X25%,不懂。煩請(qǐng)老師解答,謝謝!
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1個(gè)回答
韋美娟助教
2022-05-04 17:45
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反轉(zhuǎn)就是轉(zhuǎn)回的意思,05年差異1200,06差異800,說(shuō)明轉(zhuǎn)回400,這400用06年稅率12.5%計(jì)算遞延稅;07年差異0,說(shuō)明剩下的800在07年全部轉(zhuǎn)回,這800要用07年的稅率25%計(jì)算遞延稅。
