西同學
2022-05-14 18:41老師,我問下這一道例題。在計算第一步時,算【當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額】=200*(13%-10%)-100*(13%-10%)=3萬元,這里取200來計算。可是,按照前面公式,是否應該用300嗎,因為題目里本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬元。
所屬:稅法 > 稅法 視頻位置 相關試題
來源: 視頻位置 相關試題
1個回答
田宇助教
2022-05-14 18:50
該回答已被題主采納
同學你好,退稅退的是你已經繳納的增值稅,取得了增值稅專用發(fā)票,表示你對200萬的商品繳納了26萬的增值稅,出口可以把這部分增值稅退給你,那銷售的300萬本來就是0稅率,又如何退稅呢? 不能占國家便宜的。這是免退問題。
-
追問
老師,您好,我看這個同學問的問題和我一樣。但是那個助教回復的好像又和您說的有出入。
-
追答
同學,你好,這是解析的錯誤,如果按照進項稅進行計算的是免退問題,免抵退中當期不得免抵退稅額是按照公式進行計算的。
