fufu
2022-05-25 21:03老師,這道題的解答過程為什么和湯老師課上講的不一樣?湯老師說計(jì)算合并報(bào)表的遞延所得稅不用考慮個(gè)別報(bào)表賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異,只需要考慮合并報(bào)表的賬面價(jià)值與個(gè)別報(bào)表賬面價(jià)值的差別,所以這里我覺得應(yīng)該是(1000-600)*60%*25%=60
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1個(gè)回答
韋美娟助教
2022-05-27 17:36
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這道題合并報(bào)表和個(gè)別報(bào)表的賬面價(jià)值都是0,沒有差異
合并報(bào)表中對(duì)遞延稅的調(diào)整是考慮合并報(bào)表賬面價(jià)值與個(gè)別報(bào)表賬面價(jià)值的差異
但注意題目問的是合并報(bào)表中應(yīng)列示的遞延所得稅資產(chǎn)=個(gè)別報(bào)表中確認(rèn)的(600-300)*25%+合并報(bào)表中調(diào)整的(0)=75
