Modo
2022-05-30 14:34老師我不太懂這個題的思路 我的思路是本期應(yīng)該交的所得稅費(fèi)用是（210-1-+20）*0.25=55，遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的借方費(fèi)用是5，，，所以整體不應(yīng)該是50嗎？
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1個回答
韋美娟助教
2022-06-01 01:31
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遞延所得稅負(fù)債增加，也就是應(yīng)納稅暫時性差異增加（25-20）/25%，未來多交稅，本期少交稅，要納稅調(diào)減
本期應(yīng)交所得稅＝（210－10＋20）×25%－（25－20）＝（210－10＋20-（25-20）/25%）×25%=50（萬元），
確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用＝25－20＝5（萬元）
甲公司本期確認(rèn)的所得稅費(fèi)用＝50＋5＝55（萬元）
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