小同學
2022-06-02 12:56增值稅和企業(yè)所得稅怎么交？一個公司 這兩個稅都要交么？應納稅所得額的計算有啥區(qū)別？
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1個回答
馬克助教
2022-06-02 14:19
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同學~你好！你的提問非常好，給你點個贊哦~?( ′???` )
增值稅是我國的第一稅種，只要有流水就要征收，所以很多老板最怕增值稅了。
增值稅的意思是對增值額（即：買賣價格之間的差價）征稅，好處是可以避免對同一個商品的每一個流通環(huán)節(jié)都重復征稅。增值稅是當月開出發(fā)票的銷項稅額減去當月認證的進項稅額，正數(shù)為要交納的增值稅，負數(shù)為留抵扣進項稅，留到下月再抵扣。
對于一般納稅人來說，增值稅專用發(fā)票可以抵扣進項稅額，但是小規(guī)模不能，于是國家專門出臺政策，對小微企業(yè)有專門的增值稅減免政策：對于月銷售額不超過3萬或季度銷售額不超過9萬的小規(guī)模納稅人，免征增值稅。（小微企業(yè)免征增值稅只適用于小規(guī)模納稅人，一般納稅人是不能享受的。）
企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收來源。所得稅，從字面意思上來理解就是對企業(yè)的利潤進行征稅（嚴格來說，會計利潤和應納稅所得額不同）。
個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)需要交納的是個人所得稅，除此之外，其他的企業(yè)需要在利潤的基礎上交納企業(yè)所得稅，一般稅率是按企業(yè)利潤的25%稅率計算的，一般按季度預交，年末再匯算清繳。如果沒有利潤或虧損就無需繳納企業(yè)所得稅。
如果我的回答對你的學習有所幫助，還希望你也能給我點個贊哦~Thanks?(?ω?)?祝你學習愉快！
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追答
同學~你好！感謝你的夸獎，我可能一個禮拜都會很開心！~?( ′???` )
你的理解都很好，如果公司目前只有認證的進項稅額，沒有銷項稅額那就先暫時不交增值稅，掛到賬上，等什么時候有了銷項稅額，再進行抵扣。
另外如果需要交納企業(yè)所得稅的企業(yè)，如果企業(yè)收入-成本費用≤0，意味著沒有利潤或虧損就暫時無需交納企業(yè)所得稅啦~
加油~！你非常棒！祝你學習愉快，考試順利通過！到時候別忘記給我點個贊哈哈哈哈~O(∩_∩)O哈哈~
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回復馬克：助教里面 你回答問題感覺最清晰全面！那如果公司沒有開出過發(fā)票，只有認證的進項稅額，就不用繳納增值稅吧？企業(yè)只有有收入進賬，就要交企業(yè)所得稅了吧？除非收入-費用《0
