桑同學(xué)
2022-07-18 07:06老師好，選項(xiàng)C不考慮調(diào)整21年當(dāng)期所得稅費(fèi)用嗎，謝謝
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1個(gè)回答
韋美娟助教
2022-07-18 11:09
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選項(xiàng)C是考慮所得稅之后的結(jié)果，期初凈利潤影響金額=（9200-800）*0.75=900，提取10%盈余公積，未分配利潤=810
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追問
老師，投資性房地產(chǎn)成本模式變成公允價(jià)值模式，價(jià)值變高，差額是計(jì)入其他綜合收益的，那么這個(gè)題是通過什么會(huì)計(jì)科目影響到了年初凈利潤？另外，遞延所得稅負(fù)債不影響會(huì)計(jì)利潤吧？
借：其他綜合收益 300 （ 1200*25%）
貸：遞延所得稅負(fù)債 300
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