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大麗水手助教
2022-07-20 09:42
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同學,你好!注意看括號中的說明,未取得代扣代繳的憑證,因此不能作為當期可以抵扣的進項稅額。
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追問
好,知道了,謝謝你!如果取得了代扣代繳憑證就可以計算在內了是吧?
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追答
同學,你好!原則上取得了代扣代繳憑證可以作為進項稅額抵扣,但還要注意題目的表述,是否考慮代扣代繳的稅款,比如說2018年的綜合題(必背專題1 1-3題 第10問)指明不含預繳或扣繳的增值稅,如下圖。
