韓同學(xué)
2022-07-19 23:39第十一問的答案，代扣代繳的增值稅1.2萬，為什么沒有計算在當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅額中
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1個回答
大麗水手助教
2022-07-20 09:42
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同學(xué)，你好！注意看括號中的說明，未取得代扣代繳的憑證，因此不能作為當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項稅額。
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追問
好，知道了，謝謝你！如果取得了代扣代繳憑證就可以計算在內(nèi)了是吧？
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追答
同學(xué)，你好！原則上取得了代扣代繳憑證可以作為進(jìn)項稅額抵扣，但還要注意題目的表述，是否考慮代扣代繳的稅款，比如說2018年的綜合題（必背專題1 1-3題 第10問）指明不含預(yù)繳或扣繳的增值稅，如下圖。
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