TonyJIAO
2022-08-05 20:36R33Q41
請(qǐng)問(wèn)這里涉及的additional compensation是只需要披露給employer并獲得written consent嗎？在independent & objective中，情形有可能和additional compensation重合，比方說(shuō)收到client的獎(jiǎng)勵(lì)，這里在independent & objective下是需要同時(shí)披露給client和employer的吧？這兩塊對(duì)同一個(gè)行為感覺(jué)有點(diǎn)不一致。。該怎么判斷以那個(gè)為準(zhǔn)呢？謝謝
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1個(gè)回答
Chris Lan助教
2022-08-06 20:44
該回答已被題主采納
同學(xué)您好
independent practice是指從事了一些與雇主相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)，要獲得雇主的書(shū)面許可。也就是說(shuō)從事的這個(gè)事情，一定不是自己公司的業(yè)務(wù)。
additional compensation是指獲得了非雇主給的好處，但這些好處和雇主有利益沖突，需要獲得雇主的書(shū)面許可。這種情況下，從事的事情，可能是為自己公司干的，也可能不是。但是收到的好處一定不是雇主給的。
這兩者還是有區(qū)別的。而且主要是向雇主披露，而非向客戶披露。雖然additional compensation要求獲得各方的書(shū)面許可，但一般場(chǎng)景都只是強(qiáng)調(diào)要獲得雇主的書(shū)面許可，因?yàn)榻o你好處的一方，肯定會(huì)給你書(shū)面許可，如果你需要的話。
獨(dú)立客觀一般是收到客戶的禮物要向雇主披露。
對(duì)這個(gè)題而言，主要是涉及利益沖突。問(wèn)根據(jù)CFA協(xié)會(huì)的準(zhǔn)則，R同學(xué)不需要向客戶披露什么？
日本股票產(chǎn)品的持倉(cāng)跟客戶是有利益沖突的，因?yàn)樗麨榭蛻糍I(mǎi)入的產(chǎn)品，他自己本身也持有，需要向客戶披露。在S銀行子公司董事會(huì)的職位也是要披露的。因?yàn)檫@屬于重大的外部董事關(guān)系。在子公司董事會(huì)的薪酬，是不需要披露給客戶的，但要向雇主披露。向客戶披露的主要有四個(gè)方面：1）本公司與標(biāo)的公司有企業(yè)融資或者做市商關(guān)系；2）標(biāo)的股票的持倉(cāng)；3）外部董事關(guān)系；4）與標(biāo)的公司的重大個(gè)人關(guān)系。
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追問(wèn)
請(qǐng)問(wèn)在independent & objective中，client給的禮物需要告知雇主的同時(shí)，也需要向其他客戶披露嗎？這里有沒(méi)有一個(gè)點(diǎn)，在于說(shuō)其他客戶會(huì)覺(jué)得A客戶給了你好處，以后你會(huì)更加賣(mài)力給A干，其他客戶就相對(duì)怠慢了，謝謝
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追答
同學(xué)您好
在獨(dú)立客觀性這個(gè)準(zhǔn)則之下，收到客戶的禮物，只需要向雇主披露，不需要向客戶披露。
只要雇主知道我們收了禮物，雇主就可以評(píng)估這個(gè)事情，會(huì)不會(huì)影響以后的獨(dú)立客觀性。不影響就什么事情沒(méi)有。如果影響雇主會(huì)讓我們退回去，那也不會(huì)影響其他客戶的利益了。
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