穆同學
2022-08-09 14:31是不是這樣理解，目的是要影響獨立客觀性，關鍵就是貴重不貴重，貴重的不收，披不披露都不行?？蛻艚o的獎勵的話只要披露就可以，貴不貴重無所謂的。
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1個回答
hongbo助教
2022-08-09 18:33
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同學，你好。你這個問題跟之前的問題非常類似。
分析師收禮物的場景主要是來自研究標的公司的禮物，那么實質(zhì)性禮物都是不可以收取的，因為會被認為影響了客觀獨立性。
而基金經(jīng)理收禮物，如果是客戶因為過去業(yè)績好而給的禮物，那屬于類似于小費，一般事后披露給雇主也是可以被接受的；如果客戶許諾基于未來業(yè)績表現(xiàn)而給獎勵，那就是屬于additional compensation應該事先取得雇主的書面同意（并且要告知雇主這個獎勵的nature，大概金額，持續(xù)的時間）。
如果基金經(jīng)理收證券交易平臺的實質(zhì)性禮物，是被認為影響客觀獨立性的，因為這個交易平臺可能就是想賄賂基金經(jīng)理去他們那里開戶交易，然后他們可以賺交易手續(xù)費。
所有低價值的象征性禮物都是可以收的，只是商業(yè)上的一種禮節(jié)而已。
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