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大麗水手助教
2022-08-15 14:13
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同學,你好!首先這里是因為境外取得了境內的所得,因此要代扣代繳企業(yè)所得稅,其中就2021年稅后利潤向全體股東分配股息1 000萬元,但是因為境外只持股25%,所以要乘以25%。另向境外股東支付特許權使用費50萬元,直接計算扣繳的企業(yè)所得稅即可。
