1個(gè)回答
Evian, CFA助教
2022-08-19 19:34
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ヾ(?°?°?)??你好同學(xué)，
簡單來說，公司開展的項(xiàng)目越多，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越大，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的資本應(yīng)該越高（匹配風(fēng)險(xiǎn)），凈資本應(yīng)該越高（匹配風(fēng)險(xiǎn)），體現(xiàn)了“動(dòng)態(tài)”。
《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》中，以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系分為兩個(gè)層次：
一是凈資本。
根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》第9條，凈資本是根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。簡單地講，凈資本指標(biāo)是證券公司凈資產(chǎn)中流動(dòng)性較高、可快速變現(xiàn)的部分。
《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》對(duì)證券公司凈資本的絕對(duì)指標(biāo)和相對(duì)指標(biāo)進(jìn)行了規(guī)定，目的就是使公司業(yè)務(wù)范圍與其凈資本充足水平相匹配。關(guān)于對(duì)凈資本的監(jiān)控就體現(xiàn)在大家手頭上的兩張表格上，《證券公司凈資本計(jì)算表》、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表》。
二是風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。
《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的定義：證券公司開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等存在可能導(dǎo)致凈資本損失的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)按一定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備并與凈資本建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備有對(duì)應(yīng)的凈資本支撐。也就是說，通過風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，建立了各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模與凈資本水平動(dòng)態(tài)掛鉤的機(jī)制。
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