元同學(xué)
2022-09-04 14:03計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，為啥要-300的當(dāng)年投資收益？80的oci和以前的利潤(rùn)為啥不調(diào)整？為啥要+550的股份支付費(fèi)用？為啥不-533.33呢？
所屬：會(huì)計(jì) > 會(huì)計(jì) 視頻位置 相關(guān)試題
來(lái)源： 視頻位置 相關(guān)試題
1個(gè)回答
韋美娟助教
2022-09-05 17:44
該回答已被題主采納
稅法上對(duì)300投資收益不征稅，以前年度的投資收益影響的是以前年度利潤(rùn)，不影響今年的利潤(rùn)，算應(yīng)交所得稅時(shí)不調(diào)整，股份支付確認(rèn)的550費(fèi)用稅法上不允許抵扣，533.33是未來(lái)實(shí)際行權(quán)時(shí)預(yù)計(jì)可以抵扣的金額，當(dāng)期不允許抵扣。
-
追問(wèn)
550的股份支付為啥當(dāng)期不允許當(dāng)期抵扣呢？
533是未來(lái)預(yù)計(jì)可以抵扣金額，是不是意味著未來(lái)這550有533可以在未來(lái)抵扣，是這個(gè)意思不？ -
追答
550的股份支付為啥當(dāng)期不允許當(dāng)期抵扣呢？
稅法規(guī)定不允許抵扣，員工行權(quán)時(shí)才可抵扣。
533是未來(lái)預(yù)計(jì)可以抵扣金額，是不是意味著未來(lái)這550有533可以在未來(lái)抵扣，是這個(gè)意思不？
是的
0
0
0
0
