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2022-11-26 22:10選擇題第四題如何理解
所屬：CFA Level III > Private Wealth Management 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
Chris Lan助教
2022-11-28 09:05
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同學(xué)您好
Alistar告訴他的財(cái)富顧問，他將從他的雇主那里獲得100萬美元的一次性酬金。他計(jì)劃將這筆錢立即投資于一家快速發(fā)展的非上市公司。這筆投資將使他獲得該公司的控股權(quán)，該公司能產(chǎn)生穩(wěn)定的現(xiàn)金流，但被認(rèn)為缺乏流動性。Udyr建議購買一份保險(xiǎn)，為未來的遺產(chǎn)稅提供資金，并抵消非流動性資產(chǎn)的納稅風(fēng)險(xiǎn)。
然后他說了三句話，來解釋他剛才說的話。這里的核心是怎么為未來的遺產(chǎn)稅提供資金，原因就是我們交了保費(fèi)，留下的遺產(chǎn)就少了，所以相當(dāng)于你把部分本來要交稅的錢，拿去買了保險(xiǎn)，這個(gè)回答是最切題的。
與信托類似，保險(xiǎn)可以產(chǎn)生稅收和遺產(chǎn)規(guī)劃方面的好處。這句話是沒錯的，但說的節(jié)稅是指保險(xiǎn)的理賠不用交稅。與這個(gè)核心問題無關(guān)。
人壽保險(xiǎn)的死亡撫恤金要么免稅，要么通常按優(yōu)惠稅率征稅。這句話也是一樣的問題。
投保人支付的保費(fèi)在其死亡時(shí)既不是其應(yīng)稅遺產(chǎn)的一部分，也不受無端轉(zhuǎn)讓稅的限制。這句話說出了怎么樣為未來的遺產(chǎn)稅提供資金。所以選C。
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