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2022-12-19 20:09這里為什么扣除所得稅
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1個(gè)回答
韋美娟助教
2022-12-20 15:34
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其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)要確認(rèn)遞延稅，減少其他綜合收益的變化
8-9
借：其他綜合收益120×（9-8）*25%
貸：遞延所得稅負(fù)債120×（9-8）*25%
9-5
借：遞延所得稅負(fù)債120×（9-8）*25%
遞延所得稅資產(chǎn)120×（8-5）*25%
貸：其他綜合收益120×（9-5）*25%
不管公允價(jià)上升還是下降都會(huì)有25%影響所得稅，75%影響其他綜合收益
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追問
老師您好，既然股價(jià)下跌，之前確認(rèn)DTL，怎么這里借方是DTA呢，應(yīng)該是DTL減少啊
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追問
8—9—5，價(jià)格變動(dòng)，9—5過程中9—8應(yīng)該是DTL減少啊，之前不是確認(rèn)的么，8—5確認(rèn)DTA能明白
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追答
你說的對，要把遞延所得稅負(fù)債沖完再確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
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