謝同學
2023-01-10 19:26這兩題能給個中文解析嗎
所屬:F1 > Part C—Accounting and reporting systems,controls and compliance 視頻位置 相關試題
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1個回答
ABC助教
2023-01-11 15:54
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第一題 Elyse是把錢從一筆交易轉移至另一筆交易,試圖掩蓋錢的非法來源,這類掩蓋行為叫做layering,切斷資金與非法活動的聯(lián)系。
Laura是把大筆非法資金拆分成小金額存入不同銀行,以避開反洗錢要求,大筆金額會被反洗錢審查,通過拆成小筆金額避開審查,這類行為叫做placement安置。
第二題
外部審計主要是審計財務報表相關內(nèi)容,對財務報表形成審計意見,獨立于公司和管理層。
內(nèi)部審計是審查公司營運活動,目的是改善營運操作,給公司增加價值,向治理層報告。
