謝同學(xué)
2023-01-10 19:26這兩題能給個(gè)中文解析嗎
所屬:F1 > Part C—Accounting and reporting systems,controls and compliance 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
ABC助教
2023-01-11 15:54
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第一題 Elyse是把錢從一筆交易轉(zhuǎn)移至另一筆交易,試圖掩蓋錢的非法來源,這類掩蓋行為叫做layering,切斷資金與非法活動(dòng)的聯(lián)系。
Laura是把大筆非法資金拆分成小金額存入不同銀行,以避開反洗錢要求,大筆金額會(huì)被反洗錢審查,通過拆成小筆金額避開審查,這類行為叫做placement安置。
第二題
外部審計(jì)主要是審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)內(nèi)容,對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表形成審計(jì)意見,獨(dú)立于公司和管理層。
內(nèi)部審計(jì)是審查公司營(yíng)運(yùn)活動(dòng),目的是改善營(yíng)運(yùn)操作,給公司增加價(jià)值,向治理層報(bào)告。
