賀同學(xué)
2023-02-08 21:03如果考慮allowance的話(huà)計(jì)算過(guò)程是什么樣的
所屬:CFA Level III > Private Wealth Management 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
Johnny助教
2023-02-15 13:48
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同學(xué)你好,在計(jì)算RV時(shí)是要考慮allowance的,但是這個(gè)15000的statuary allowance給的是Zyra,而Alistar是沒(méi)有allowance的。題目問(wèn)的是Alisatar的RV,那么這15000就和他無(wú)關(guān)了。
而且這個(gè)題問(wèn)的是taxable gift的那部分,因此不需要考慮可以免稅的那部分gift金額。
原版書(shū)對(duì)這塊是簡(jiǎn)化的,并沒(méi)有討論過(guò)在考慮allowance的時(shí)候一部分gift免稅一部分gift交稅時(shí)的RV,因此考試也就不能考察一個(gè)教材完全不提及的情況,雖然考慮免稅的gift是更精確的算法。在原版書(shū)課后題最后一題有類(lèi)似題目,但是它的gift小于allowance金額,于是就直接是tax free了
