Asher
2023-02-12 16:13第一第二點哪里錯了？ 第一點trust是estate工具 并且有g(shù)ift tax exempt 保險也是tax exempt 也是可以作為estate工具提供estate流動性
所屬：CFA Level III > Private Wealth Management 視頻位置 相關(guān)試題
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1個回答
Johnny助教
2023-02-14 13:45
該回答已被題主采納
同學你好，這里的核心是怎么為未來的遺產(chǎn)稅提供資金，原因就是我們交了保費，留下的遺產(chǎn)就少了，所以相當于你把部分本來要交稅的錢，拿去買了保險，這個回答是最切題的。
1. 與信托類似，保險可以產(chǎn)生稅收和遺產(chǎn)規(guī)劃方面的好處。這句話本事是沒錯的，但說的節(jié)稅是指保險的理賠不用交稅。與這個核心問題無關(guān)。
2. 人壽保險的死亡撫恤金要么免稅，要么通常按優(yōu)惠稅率征稅。這句話本身是正確的，但是和上面一樣的問題，沒有觸及到核心。
3. 投保人支付的保費在其死亡時既不是其應(yīng)稅遺產(chǎn)的一部分，也不受無端轉(zhuǎn)讓稅的限制。這句話說出了怎么樣為未來的遺產(chǎn)稅提供資金，那就選C
所以1和2兩句話本身正確，但是沒有切合到Alistar的具體投資場景中
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追問
老師 死亡撫恤金要么免稅 要么優(yōu)惠稅率 但是為什么計算 coverage的時候 說通常要20%的稅（題目里基本都是20% 挺高的了） 這樣算after tax insurance needs=pre needs/(1-tax rate)
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追答
同學你好，就這里存在一個問題，就是考綱會給出一些常識性的結(jié)論，但題目中的條件卻可能與常識相悖，這里還是得看書中的example或者exhibit在做相關(guān)計算時是否包含這些稅，然后我們在計算時也是依樣畫葫蘆來練習
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