熬同學
2023-04-16 23:39第一題理解不了,既然已經(jīng)可以通過反算得出企業(yè)的EBT為負數(shù),這種情況下怎么可能還有TAX expense產(chǎn)生?
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2個回答
Nicholas助教
2023-04-17 20:58
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同學,晚上好。
節(jié)稅好處是因為虧損,
法定稅率為34%的所得稅準備金好處為112000美元,表明稅前損失為112000/0.34=-329412。所得稅準備金為227000,因此第三年公司產(chǎn)生的是凈損失,損失為-329412-227000= -556412。
加油,祝你順利通過考試~
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追問
所以公司在虧損狀態(tài)下還需要交稅嗎?
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追答
同學,早上好。
以上說明是所得稅準備金好處,因此虧損不交稅,是需要用這個數(shù)值來計算稅前金額。就是抵減未來稅收的好處。
宇宙級學渣
2023-04-18 16:50
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這里應(yīng)該這樣理解,因為企業(yè)出現(xiàn)一個不可抵扣的357000,有可能是罰款,如果不算罰款企業(yè)應(yīng)該是盈利的,但是罰款不產(chǎn)生抵扣稅款的問題,所以第一問,需要加上稅費
