蔡同學(xué)
2023-04-23 07:19老師我又搞不懂了,正常情況下: 稅務(wù)局算的比公司財(cái)務(wù)算的多，當(dāng)期要多交，以后少交，叫遞延所得稅資產(chǎn);稅務(wù)局算的比公司財(cái)務(wù)算的少，當(dāng)期少交，以后多交，叫遞延所得稅負(fù)債。 現(xiàn)在因?yàn)樗嬖V你了稅算出來(lái)的折舊比公司的高, 說(shuō)明公司算少了,所以公司當(dāng)年就少交了,以后要多交,所以是遞延所得稅負(fù)債是嗎??
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1個(gè)回答
Nicholas助教
2023-04-23 13:54
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同學(xué)，下午好。
這里會(huì)計(jì)按照直線法，而稅法按照雙倍余額遞減法，
則首年會(huì)計(jì)費(fèi)用更小，稅法更大，那么應(yīng)稅部分會(huì)計(jì)更大而稅法更小，則當(dāng)期少交稅未來(lái)要多交稅的義務(wù)，為DTL。
加油，祝你順利通過(guò)考試~
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