1個回答
Evian, CFA助教
2023-05-05 10:40
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ヾ(?°?°?)??你好同學，
A derivative used to offset the fluctuation in fair value of an asset or liability.
A選項
屬于Fair value hedge（公允價值套期保值）：用衍生品來管理資產或負債的公允價值波動。
A derivative designated as absorbing the variable cash flow of a floating-rate asset or liability.
B選項
屬于A cash flow hedge（現金流套期）：利用衍生品管理浮動利率的資產或者負債（如外匯、利率或商品）的可變現金流
例如：
公司發(fā)行了浮動利率債券，公司不想按照（波動且未知的）市場利率來支付，于是公司進入一份利率互換合約，衍生品合約約定未來收到市場浮動利率，支付一個固定利率。實際公司只支付固定利率。
A derivative designated as offsetting the foreign exchange risk of the equity of a foreign operation
C選項
屬于A net investment hedge：利用衍生品管理有國外經營涉及股權的匯率風險。
例如，
公司投資了海外股票，對未來賣掉股票的外幣轉為本幣有風險，于是進入衍生品合約鎖定未來匯率。
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投資更加優(yōu)秀的自己?? ~如果滿意回復可【采納】，仍有疑問可【追問】，您的聲音是我們前進的源動力，祝您生活與學習愉快!~
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