陳同學
2023-05-12 18:5592題,明天要考試了急求解答
(1)未來DTL要轉(zhuǎn)回是啥意思?算的是2022年的,為什么要用2023年的25%的新利率?(2)難道DTA和DTL自己乘以的都是未來的稅率嗎?
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1個回答
Simon助教
2023-05-15 19:00
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同學,晚上好。
DTL reverse意思是說DTL可以回轉(zhuǎn),也就是現(xiàn)在少交的稅以后需要補交。
DTA和DTL意味著是企業(yè)未來少交稅或者是未來多交稅,那么現(xiàn)在站在2022年的年底,未來多交稅也好,少交稅也好,影響的都是企業(yè)2023年之后的稅率,那么多交和少交的稅率都是2023年之后的稅率了,因此即便當前算的是2022年底的DTL,應當使用的稅率也是2023年的稅率哦
